كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة

 موقع الخدمات الإلكترونية سوف يوضح كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة، حيث تعد هذه الضريبة من أنواع الضرائب التي تفرض على جميع أنواع الخدمات والسلع المختلفة التي تقدمها وتتداولها كل من الشركات والمنشآت مع وجود مجموعة من الاستثناءات المقررة في النظام، وتكمن الأهمية الخاصة بهذه الضريبة في كونها أحد مصادر الدخل الأساسية للدولة، حيث تدعم ضريبة القيمة المضافة الميزانية الخاصة بالدولة، وتساعدها في الكثير من الجوانب، ويطبق نظام الضريبة المضافة في الكثير من دول العالم المختلفة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة

يرغب البعض في معرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة، ليتمكنوا من حساب المبلغ الذي يجب عليهم دفعه، وتتمثل طريقة حساب هذه القيمة فيما يلي من خطوات:

• سعر السلعة أو المنتج × ضريبة القيمة المضافة.
• أخذ الناتج الخاص بخطوة الضرب السابقة.
• ومن ثم قسمة هذا الناتج على 100.
• ثم نأخذ الناتج النهائي + السعر الأصلي للمنتج.
• الناتج من المعادلة السابقة يكون سعر المنتج الأصلي مضاف له 15% من الضريبة المضافة.
• بذلك تكون علمت كيف تحسب الضريبة 15% الخاصة بالمنتج.

شاهد أيضًا: خطوات استبدال نقاط مكافآت الراجحي السعودية

اهمية حساب ضريبة القيمة المضافة

يتيح لك معرفة الضريبة عن طريق برنامج حساب ضريبة القيمة المضافة أو باستخدام الطرق العادية مجموعة من المميزات التي تمثل أهمية كبيرة في السوق، ومن هذه المميزات ما يلي:

• تفادي فكرة التعرض لأي عملية من عمليات الغش التجاري المنتشرة في الأسواق.
• مواجهة التراجع في الاقتصاد السعودي.
• تحسين عجلة الإنتاج.
• زيادة القيمة الخاصة بالخدمات أو السلع التي تخضع للنظام الضريبي.
• معرفة حجم الزيادة المتوفرة على أسعار السلع المختلفة بالمقارنة بالأسعار السابقة.
• معرفة السلع التي تفيد التجار وتحقق لهم ربح تجاري بشكل دائم.

شاهد أيضًا: حاسبة راتب التقاعد المبكر للعسكري والمدني الإلكترونية

السلع التي تخضع لضريبة القيمة المضافة

بعد أن عرفت كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة، لا بد من أن تعرف أن هذا النظام يطبق على مجموعة محددة من المنتجات والخدمات، وتتمثل هذه المنتجات فيما يلي من نقاط:

• الخدمات الحكومية.
• خدمات التنقل.
• التأمين الصحي.
• بيع العقارات السكنية والتجارية.
• كافة الخدمات الإلكترونية المختلفة.
• الاتصالات بأنواعها المختلفة سواء كانت سلكية أو لاسلكية.
• الخدمات الخاصة بالرعاية الصحية في المملكة السعودية.
• المشتقات النفطية يطبق عليها نظام الضريبة المضافة.
• المباني والإنشاءات العقارية.
• الخدمات المالية.
• كما يدخل ضمن النظام عمليات تأجير العقارات التجارية.
• النقل المحلي.
• المنتجات والمواد الغذائية بمختلف أنواعها.
• التعليم داخل كل من المدارس والجامعات.
• خدمات توريد المعادن المخصصة لعمليات الاستثمار.

السلع المعفاة من الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة

طريقة خصم الضريبة 15% تطبق فقط في حالة المنتجات أو الخدمات التي تدخل تحت النظام الضريبي، لكن هناك مجموعة من السلع تكون معفاة من تطبيق الضريبة المضافة، ومنها:

• خدمات التأمين على كافة الممتلكات المتواجدة خارج المملكة السعودية.
• التأمين على الحياة.
• التعليم الحكومي داخل المدارس والجامعات.
• المنتجات الخاص بالمطاحن باستثناء الدقيق المحمر المستورد وكذلك الدقيق الفاخر المستورد.
• إصدار سندات الدين والسندات الخاصة بالأوراق المالية وكذلك خدمات نقلها.
• بيع السلع بالنيابة عن الشخص الذي يحمل البوليصة.
• المنتجات الزراعية المباعة بشكلها الأصلي كالشتلات أو التقاوي والبذور.
• الخضروات والفواكه المصنعين بشكل محلي، لكن باستثناء العصائر.
• المنتجات المحلية التي تكون قائمة على هوامش الربح.
• قائمة السلع الطبية المؤهلة وكذلك الأدوية المؤهلة.
• خدمات تأجير العقارات السكنية.

نظام ضريبة القيمة المضافة في المملكة

بعد أن عرفت كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة فى المملكة، يجب أن تعرف التفاصيل الخاصة بهذا النظام والمعلومات الخاصة به بالتفصيل، حيث يعرف نظام ضريبة القيمة المضافة بما يلي:

• نظام ضريبي طبق في عام 2018 الميلادي.
• كانت نسبة ضريبة القيمة المضافة بهذا النظام سابقًا هي 5%.
• بعدها بدأ انتشار وباء كورونا حول العالم، ودخل إلى كافة البلدان.
• ثم زادت القيمة الخاصة بالضريبة المضافة لتصل إلى 15%.
• كانت هذه الزيادة بهدف التحسين من الركود الاقتصادي بالدولة.
• تفرض هذه القيمة الجهات المسؤولة على المواطنين.
• ثم يبدأ التجار من تحصيلها من المستهلكين، ومن ثم توريدها إلى الحكومة.
• بذلك تبدأ عملية إنعاش الخزينة الخاصة بالدولة.
• كما تبدأ معها عمليات تعزيز الاقتصاد الداخلي للدولة، ومحاربة الركود الاقتصادي.

كيفية حساب المبلغ قبل الضريبة

بعد أن تعرف كيفية حساب الضريبة المضافة في المملكة، يمكنك أن تحسب المبلغ الأصلي الخاص بالسلعة أو الخدمة قبل إضافة هذه الضريبة، ويكون ذلك بالطريقة التالية:

• المبلغ قبل إضافة الضريبة = المبلغ بعد أن تضاف الضريبة / (1+ نسبة الضريبة).
• قيمة الضريبة تكون 15%.
• مثال على ذلك إن كان المبلغ بعد إضافة الضريبة هو 115 ريال سعودي.
• بذلك يحسب المبلغ قبل إضافة الضريبة بالطريقة السابقة.
• 115/(1+0.15) = 100 ريال سعودي.

أنواع الضرائب في المملكة السعودية

لا تقتصر الضرائب المفروضة على المواطنين داخل المملكة السعودية على ضريبة القيمة المضافة فقط، بل أن هناك مجموعة مختلفة من أنواع الضرائب المفروضة عليهم، ومن أشهرها:

• ضريبة الاستقطاع التي تفرض على أرباح كل من الأسهم والفوائد.
• كما يوجد ضريبة الزكاة التي تصل إلى 2.5%.
• الضريبة الانتقائية التي تفرض على السلع التي تضر بالبيئة والصحة العامة.
• ضريبة الدخل الخاصة بالأفراد التي تفرض على الدخل الشخصي للفرد الذي يأخذه من أي مصدر.
• ضريبة دخل الشركات، وتفرض هذه الضريبة على جميع الشركات السعودية، وتكون بنسبة 20%.

التواصل مع هيئة الزكاة والدخل والضرائب

هذه الهيئة هي المسؤول الأول عن تجميع الضرائب من المواطنين، ويمكنك التواصل معها من خلال مجموعة مختلفة من الطرق، وتتمثل أهم طرق التواصل معها فيما يلي من نقاط:

• يمكنك التواصل معهم عن طريق استخدام الرقم الموحد الخاص بهم 19993.
• كما يمكنك استخدام رقم آخر للتواصل وهو 966112048998.
• يمكنك التواصل مع الهيئة عن طريق استخدام البريد الإلكتروني وهو [email protected].
• كما يمكنك الدخول إلى الموقع الرسمي التابع لهم.

في نهاية الحديث عن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة فى المملكة، يجب أن تكون على علم بالطريقة المستخدمة في حساب هذه الضريبة حتى لا تتعرض لعمليات الغش التجاري.